При открытии банковского счета за рубежом у владельца счета возникают обязанности сообщить об этом в налоговую инспекцию и ежегодно представлять отчеты о движении денежных средств по счету, рассказал практикующий юрист, кандидат юридических наук Олег Мясников в комментарии Банки.ру. Если этого не сделать, то вас могут оштрафовать.
Как уточнил специалист, россияне обязаны уведомлять налоговые органы по месту жительства не только об открытии или закрытии счета за рубежом, но и об изменении реквизитов. На это дается один месяц. Кроме того, граждане обязаны уведомлять и о движении средств на таких депозитах не позднее 1 июня года, следующего за отчетным годом.
Когда можно не предоставлять отчет?
Впрочем в некоторых случаях россияне не обязаны предоставлять отчет. Речь идет о ситуациях, когда счет открыт в странах-участницах ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия) и в тех странах, с которыми Россия автоматически обменивается финансовой информацией. При этом должны выполняться следующие условия:
- общая сумма денег, зачисленных на счет за год, не превышает 600 тыс. рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте
- или остаток денег на счете не превышает 600 тыс. рублей или эквивалент в валюте, если в течение года зачисление денег на счет не осуществлялось.
«Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, утвержден приказом ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986@. К ним, в частности, относятся Объединенные Арабские Эмираты, Турция, Германия, Казахстан, Китай», — уточнил Мясников.
В то же время требования к порядку открытия счетов в расположенных за рубежом банках, а также представления отчетов не применяются к физлицам, срок пребывания которых за рубежом в течение года составляет более 183 дней.
Административная ответственность
Если человек не предоставил отчет об открытии или закрытии счета за рубежом в установленный срок, то его оштрафуют на 1—1,5 тыс. рублей. В случаях, когда отчет не был предоставлен вовсе сумма штрафа возрастает до 4–5 тыс. рублей.
«Несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств по счетам в иностранных банках влечет штраф в размере от 2 тыс. до 3 тыс. рублей», — добавил Мясников.