Этот материал будет полезен нашим читателям, которые хотят узнать:
- Какие налоги нужно платить при покупке и продаже квартиры;
- В каком случае и кому их нужно платить;
- Сколько придется заплатить;
- Как оплатить налог.
При продаже квартиры в некоторых случаях придется платить налог, также от налогов не защищены и покупатели жилья. Bankiros.ru узнал у экспертов нюансы оплаты налогов на недвижимость.
Налог при продаже квартиры
«Имеет значение срок минимального владения объектом недвижимости. Он составляет три и пять лет в зависимости от условий владения и формы приобретения объекта. Если продавать квартиру до истечения этого срока, то налог придется платить. Если же минимальный срок владения прошел, то налог не взимается», — сообщил директор Агентства недвижимости «Этажи» в Ростове-на-Дону Андрей Иванов.
Генеральный директор АН «Городской риэлторский центр» Юлия Усачева отметила, что в нескольких случаях этот срок сокращается до трех лет:
- если жилье являлось единственным;
- было получено по наследству, в дар или по договору приватизации.
Оплата этого налога происходит единоразово. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС, а также через Госуслуги, уточнила эксперт.
Налог при продаже квартиры – сложное число, которое рассчитывается, исходя из определенной ситуации. Иванов рассказал, что стандартный размер налога составляет 13% от стоимости продажи при сроке владения менее пяти лет.
Но размер налога может быть уменьшен. Факторов, влияющих на размер, множество:
- Был ли вложен в покупку недвижимости маткапитал;
- Есть ли несовершеннолетние дети, их количество;
- Каким образом квартира получена – по договору дарения, по наследству и так далее.
- На размер налога также влияет налоговый статус человека. Если он является резидентом (в течение календарного года непрерывно находится на территории РФ 183 дня и более), то оплачивает 13%. Если человек нерезидент (находится за пределами РФ более 183 дней), а срок владения недвижимостью не соблюден, то предстоит заплатить налог в размере 30% от стоимости продажи объекта.
Партнер юридической фирмы Юристы-Кузбасса.РФ Ольга Малиновская привела пример, сколько нужно будет заплатить с учетом ставки в 13%. Например, вы купили квартиру в 2021 году за 2 миллиона рублей, а в 2023 году продали ее за 3 миллиона рублей. Итого, придется платить налогу на сумму 130 тысяч рублей.
Когда можно не платить налог
Иванов предупредил об исключениях. Освобождают от налога, когда цена продажи квартиры ниже цены покупки или равна ей, но при этом составляет не менее 70% кадастровой стоимости.
В некоторых случаях обязанность по уплате налога может не возникать, даже если срок минимального владения еще не вышел. Например, налог на доходы от продажи не платят семьи с двумя и более детьми при соблюдении ряда условий:
- дети несовершеннолетние, для учащихся в очной форме ограничение по возрасту до 24 лет;
- квартиру продали и в тот же год купили другую;
- новое жилье просторнее старого;
- кадастровая стоимость продаваемой квартиры не более 50 миллионов рублей.
«Существует практика, что бы не платить налог. Для этого стоимость в договоре купли-продажи указывается такая, как и при покупке. И к нему прилагается договор о покупке неотделимых улучшений, который в Росреестре не предъявляется и поэтому не оплачивается», — объяснила партнер юридической фирмы «Юристы-Кузбасса.РФ» Ольга Малиновская.
Налог при продаже квартиры составляет 13%
Налог при покупке квартиры
Иванов объяснил, что при приобретении недвижимости налог не уплачивается. Но и здесь есть исключения.
Например, по договору дарения одаряемый оплачивает в казну государства общеустановленный НДФЛ, если не является близким родственником. В число близких родственников входят родители, супруги, дети. Если они получают недвижимость по договору дарения, то освобождены от уплаты налога на приобретение, заявил эксперт.
При покупке недвижимости появляется обязанность ежегодной уплаты налога на имущество физлиц, уточнила Усачева. По ее словам, налог на имущество физлиц начинает начисляться после покупки недвижимости и регистрации объекта в Росреестре. Этот налог нужно оплачивать ежегодно через сайт ФНС или «Госуслуги».
«Размер налога на имущество физлиц зависит от муниципалитета, в котором находится объект, и определяется местным законодательством. Средний процент варьируется от 0,1% до 0,5% кадастровой стоимости. При этом на сверхдорогие объекты стоимостью свыше 300 миллионов рублей ставка может достигать 2%», — предупредила Усачева.
Как оплатить налог
Усачева перечислила способы оплаты:
- Через Госуслуги. В соответствующем разделе «Оплата по квитанции» нужно вбить номер УИН. Его можно найти в поступившем уведомлении или на самой бумажной квитанции. –
- Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), следуя подсказкам.
- В любом банке. Для этого можно предоставить квитанцию, штрихкод, QR-код или назвать оператору номер УИН.
С 1 января 2023 года введен единый налоговый счет в личном кабинете ФНС. Там отображаются все имущественные и неимущественные налоги. Собственники, которые продали квартиру раньше установленного срока владения, обязаны подать декларацию в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если это не сделать вовремя, то придется платить штрафы, предупредил Иванов.
Что в итоге:
- Если владеть квартирой менее пяти лет, то нужно платить налог. Иногда этот срок три года, зависит от условий владения и формы приобретения;
- При продаже квартиры нужно платить налог 13%;
- Но есть ряд исключений, когда можно не платить налог при продаже недвижимости;
- Декларацию нужно подать до 30 апреля, следующего за годом приобретения. Иначе грозит штраф;
- Налог при покупке квартиры не нужно платить;
- Но после покупки нужно будет ежегодно оплачивать налог на имущество физлиц. Сумма зависит от региона;
- Оплатить эти налоги можно на сайте «Госуслуг», в личном кабинете ФНС или в банке;
- Подобрать ипотеку на недвижимость можно на нашем сайте;
- Если вам нужны программы с господдержкой, то выбрать льготную ипотеку можно тут;