Работать на себя можно в двух вариантах: при оформлении самозанятости или получения статуса индивидуального предпринимателя — ИП. У каждого из режимов свои особенности. Если хочется максимально упростить работу и снизить налоговые расходы и при этом удастся соблюдать условия, выгоднее оформить самозанятость.
Получить статус плательщика налога на профессиональный доход могут даже несовершеннолетние. Обсудим, со скольки лет можно оформить самозанятость, что для этого понадобится, и сколько придется платить налогов.
С какого возраста можно стать самозанятым в России
Самозанятость — это особый вид налогового режима, при котором россияне могут официально вести трудовую деятельность. В российском законодательстве их называют плательщиками налога на профессиональный доход — НПД, и регулирует их деятельность Федеральный закон от 27.11.2018 №422-ФЗ.
Плательщиками НПД могут стать те, кто работают сами на себя. Например, фотографы, парикмахеры, айтишники, копирайтеры, репетиторы — у них нет работодателя как такового. Они находят клиентов, те оплачивают их услуги и эта оплата становится доходом специалиста.
Также самозанятыми могут быть лица, которые предлагают не только услуги, но и товары собственного производства. Например, украшения, одежду или обувь, предметы быта, даже некоторые продукты.
Преимущества работы:
- простое оформление статуса самозанятости онлайн;
- свободный график;
- нет сложной финансовой отчетности;
- начисление налога только на фактически полученный доход;
- сниженные налоговые ставки.
Среди недостатков:
- отсутствие трудового стажа, отпускных и больничных;
- невозможность найма сотрудников;
- запрет на перепродажу товаров и работу с подакцизными товарами.
Стать индивидуальным предпринимателем могут лица, которые ведут трудовую деятельность на территории России, уже с 14 лет. И самозанятым можно стать тоже с 14 лет, но при соблюдении определенных требований, перечисленных в письме ФНС России.
Какие условия для получения статуса СЗ несовершеннолетним
Получение паспорта в 14 лет дает молодежи множество новых прав. Одно из них — возможность вести официальную трудовую деятельность с юридическими лицами, ИП и физическими лицами.
Подросток в возрасте 14-17 лет включительно может работать сам на себя. Например, предлагать услуги по выгулу или передержке животных, присмотру за детьми, выполнению несложных работ для знакомых.
Для сотрудничества с физлицами иметь налоговый статус не обязательно, деньги можно получать по устной договоренности. А вот для работы с юрлицами и индивидуальными предпринимателями нужно регистрировать ИП или самозанятость.
Требования
Самозанятым можно стать при выполнении подростком одного из условий:
- приобретение дееспособности в полном объеме в связи с вступлением в брак — допустимо с 16 лет;
- получение письменного согласия законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя на совершение сделок. Допускается уже с 14 лет;
- объявление дееспособным по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда — допустимо с 16 лет.
Такие ограничения объясняются тем, что до совершеннолетия подросток не обладает полной дееспособностью. Зачастую он не может оценить свои действия и отвечать за их последствия, так как нет нужных знаний и опыта.
В материальном плане он зависит от взрослых, которые его обеспечивают до 18-летия, разбираются с его долгами и ущербом, который он может нанести. Но если подросток приобретет дееспособность с 16 лет, он самостоятельно начнет нести ответственность за свои действия и полностью себя обеспечивать.
Ограничения
Для работы самозанятым есть ряд общих ограничений, которые действуют для совершеннолетних и несовершеннолетних:
- доход не более 2,4 млн рублей в год;
- отсутствие наемных сотрудников;
- соответствие трудовой деятельности «разрешенным» в законодательстве;
- отсутствие трудовых взаимоотношений с работодателем на основе трудового договора.
Важно отметить, что с бывшими работодателями также нельзя сотрудничать в течение двух лет с момента прекращения трудовых отношений. Если ФНС обнаружит, что самозанятый вновь оказывает услуги или производит товары для организации или ИП, в которой работал менее двух лет назад, инициируют проверку и могут наложить штраф.
Разрешение на заключение сделок
Несовершеннолетнему самозанятому для заключения любых трудовых сделок нужно брать письменное согласие родителей. Каждый заказ можно оформлять только при наличии письменного разрешения представителей.
Исключение — вступление в брак или признание эмансипированным. Если есть решение суда, органов опеки, самозанятый полностью отвечает сам за себя, и может не согласовывать свои решения с законными представителями.
Как стать самозанятым в 14-17 лет
Для начала официальной работы с организациями, ИП или физическими лицами на основе договора гражданско-правового характера, нужен статус самозанятого. Получить его можно после регистрации в ФНС, при этом в сам офис налоговой ходить не нужно. Все действия происходят удаленно.
Госуслуги
Для регистрации самозанятости на портале Госуслуги нужна подтвержденная учетная запись. До 14 лет ребенок пользуется личным кабинетом одного из родителей, а уже с 14 лет можно пройти регистрацию самостоятельно. Для этого понадобится паспорт, СНИЛС, ИНН и устройство с выходом в интернет.
Пошаговая инструкция:
- Нажмите кнопку «Зарегистрироваться» на главной странице сайта.
- Укажите в анкете фамилию, имя и отчество при наличии, мобильный телефон и адрес электронной почты.
- Кликните на кнопку «Зарегистрироваться», получите смс с кодом и введите его в форму для подтверждения регистрации.
- Внесите в профиль данные из СНИЛС и российского паспорта.
- Подтвердите личность для получения подтвержденной учетной записи.
Сделать это можно онлайн, если у вас есть своя карта банка, который сотрудничает с порталом Госуслуги. Своя — значит оформленная на ваше имя, а не на имя родителя. Подтверждение аккаунта происходит через мобильное банковское приложение, которое также нужно скачать.
Если карты банковской нет, можно лично обратиться в центр обслуживания — почту, МФЦ, СФР с паспортом и СНИЛС. Либо выбрать вариант «Другой способ регистрации» и подтвердить учетку по телефону и электронной почте.
После подтверждения учетной записи можно регистрировать самозанятость:
- Зайдите на портал Госуслуги и выполните вход в личный кабинет.
- Найдите через поиск услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и нажмите «Получить».
- Проверьте ваши данные, которые система подгрузит автоматически из личного кабинета. Впишите недостающую информацию.
- Укажите регион, в котором будете работать и виды деятельности, которыми планируете заниматься.
- Дайте необходимые согласия и завершите регистрацию.
ИНН можно самостоятельно запросить в налоговой службе или спросить у родителей. Уведомление о регистрации придет в личный кабинет, как правило, это происходит в тот же день.
Приложение «Мой налог»
Можно проходить регистрацию через бесплатное мобильное приложение «Мой налог». Это наиболее оптимальное решение, потому как самозанятым именно в этом приложении удобно вести отчетность, заказывать справки и выставлять чеки.
Для регистрации:
- Скачайте мобильное приложение на свое устройство.
- Пройдите авторизацию по паспорту, с помощью личного кабинета налогоплательщика или через Госуслуги.
- Введите номер телефона и подтвердите его.
- Выберите регион ведения деятельности.
- Дайте необходимые согласия и подтвердите регистрацию.
После этого пользователь получит доступ к функционалу приложения: можно формировать справки, отправлять чеки, следить за доходами и начислениями налога. Регистрация происходит практически моментально.
Дальнейший вход в приложение происходит через пин-код, который придумает самозанятый. Либо можно настроить вход по биометрии, если телефон поддерживает такой вариант.
Личный кабинет на портале ФНС
Если по каким-то причинам скачивание приложения или использование портала Госуслуги неудобно, можно провести регистрацию через веб-кабинет плательщика НПД «Мой налог». Он размещен на сайте налоговой службы — ФНС России.
Для регистрации надо ввести ИНН и пароль, который можно получить только при личном обращении в офис ФНС. Либо использовать данные от учетной записи с портала Госуслуги.
После авторизации подтвердите желание зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, укажите нужные данные и дайте согласия. Регистрация произойдет в течение нескольких минут.
Как получать доход самозанятому подростку
Плательщики налога на профессиональный доход могут получать за услуги и товары собственного производства наличные. Но при регистрации в качестве самозанятого система все равно запросит реквизиты банковского счета, которые будут «привязаны» к учетной записи.
Получить реквизиты можно при открытии дебетовой карты или счета в любом российском банке. Эта услуга доступна россиянам с 14 лет при предъявлении паспорта.
Для подростков банки нередко предлагают недорогие или вовсе бесплатные карты, выбирайте по условиям и удобству обслуживания. Открытие накопительного или сберегательного счета всегда бесплатное. Отзывы: 1
| Стоимость от | 0 ₽ |
| Кэшбек | До 70% |
| Процент на остаток | Нет |
| Снятие без % | До 5 млн р./мес. |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | В офис/курьером |
Бесплатное обслуживание Оформить
При оформлении попросите сотрудника распечатать реквизиты. Если счет или карта у подростка уже есть, посмотреть нужные данные можно в личном кабинете онлайн-банка или мобильного приложения. Они понадобятся для регистрации и при выставлении счетов заказчикам.
Чем можно и нельзя заниматься самозанятым
Не существует строго определенного перечня видов деятельности, которыми самозанятым разрешено заниматься. Здесь действует обратный принцип: заниматься можно всем, что не запрещено в четвертой статье Федерального закона №422-ФЗ.
К примеру, запрещено:
- реализовывать подакцизные товары и товары, которые подлежат маркировке;
- перепродавать товары;
- заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых;
- вести предпринимательскую деятельность в интересах других лиц.
Можно предлагать свои услуги и товары собственного производства, решать разовые задачи по поручению юрлица, ИП или физического лица. Подробнее об этом: «Виды деятельности самозанятого: чем можно заниматься».
Как несовершеннолетним самозанятым платить налоги
Работа в качестве самозанятого дает не только права, но и обязанности. Полученные доходы нужно проводить в приложении «Мой налог»: формировать чеки и указывать, с кем именно проведена сделка.
Если услуга или товар проданы физическому лицу, самозанятый платит с суммы дохода налог в размере 4%. Если юридическому лицу — налог увеличивается до 6% от суммы дохода.
При регистрации самозанятый получает налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Он уменьшает ставку налога, и пока плательщик НПД его не израсходует, платит сниженные суммы налога.
Самому вычислять ничего не нужно: ФНС самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате на основе полученных от самозанятого данных. В следующем месяце в личный кабинет приходит уведомление, оплатить налог нужно до 28 числа.
Бывает так, что в определенном месяце доходов не было, и самозанятый ничего не указывал — тогда платить ничего не нужно. Если доходы были низкие, и налог за них составил менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.
Частые вопросы
Может ли несовершеннолетний стать самозанятым?
Да, можно получить статус самозанятого до 18 лет.
Со скольки лет можно оформить самозанятость в России?
С 14 лет россияне могут оформить самозанятость, но для этого нужно соблюсти определенные требования.
Что нужно для оформления самозанятости?
Возраст от 14 лет, паспорт РФ, СНИЛС и ИНН, банковский счет, согласие родителей или документ об эмансипации от суда или органов опеки.
Какие есть способы регистрации самозанятым в России?
Регистрация проходит через портал Госуслуги, личный кабинет плательщка НПД на сайте ФНС или через приложение «Мой налог».
Чем самозанятый подросток может заниматься?
Всем, что не запрещено в федеральном законе №422.
Источник: brobank.ru